Кто как платит налоги с форекс

Доходы от торговли на форекс облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%. Для правильной уплаты налогов необходимо разобраться в нюансах налогообложения форекс-доходов.

Физические лица

Физические лица, получающие доходы от торговли на форекс, обязаны уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%. Налогооблагаемой базой является разница между доходами и расходами, связанными с деятельностью на форекс.

Для правильной уплаты налогов физические лица могут воспользоваться следующими способами⁚

• Самостоятельное декларирование доходов. Физические лица обязаны самостоятельно подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года после получения дохода. В декларации необходимо указать все доходы, полученные от торговли на форекс, а также расходы, связанные с этой деятельностью. На основании декларации налоговая инспекция рассчитает сумму налога к уплате.
• Уплата налога через брокера. Некоторые брокеры предоставляют своим клиентам возможность уплачивать налоги с доходов от торговли на форекс. В этом случае брокер самостоятельно рассчитывает сумму налога и перечисляет ее в налоговую инспекцию. Услуга по уплате налогов через брокера обычно платная.

Для уменьшения налоговой нагрузки физические лица могут воспользоваться налоговыми вычетами. К таким вычетам относятся⁚

• Стандартный вычет. Все физические лица имеют право на стандартный вычет в размере 500 рублей в месяц.
• Инвестиционный вычет. Физические лица могут получить инвестиционный вычет в размере до 52 000 рублей в год при инвестировании в ценные бумаги российских компаний.
• Вычет на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Физические лица могут получить вычет на ИИС в размере до 400 000 рублей в год.

Физические лица также могут уменьшить налогооблагаемую базу на сумму убытков, полученных от торговли на форекс в предыдущие годы. Убытки могут переноситься на будущие периоды в течение 10 лет.

Самозанятые

Самозанятые лица, получающие доходы от торговли на форекс, также обязаны уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%. Налогооблагаемой базой является разница между доходами и расходами, связанными с деятельностью на форекс.

Самозанятые лица могут выбрать один из двух налоговых режимов⁚

• Налог на профессиональный доход (НПД). Самозанятые лица могут применять НПД при условии, что их годовой доход не превышает 2,4 млн рублей. Ставка НПД составляет 4% при работе с физическими лицами и 6% при работе с юридическими лицами.
• Общая система налогообложения (ОСНО). Самозанятые лица, не соответствующие критериям для применения НПД, обязаны применять ОСНО. При ОСНО самозанятые лица уплачивают НДФЛ в размере 13%, а также страховые взносы в размере 30% от минимального размера оплаты труда (МРОТ).

Самозанятые лица, применяющие НПД, не обязаны подавать налоговую декларацию. Налоговая инспекция самостоятельно рассчитывает сумму налога к уплате на основании данных, полученных от банков и платежных систем.

Самозанятые лица, применяющие ОСНО, обязаны самостоятельно подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года после получения дохода. В декларации необходимо указать все доходы, полученные от торговли на форекс, а также расходы, связанные с этой деятельностью. На основании декларации налоговая инспекция рассчитает сумму налога к уплате.

Самозанятые лица могут воспользоваться теми же налоговыми вычетами, что и физические лица. К таким вычетам относятся стандартный вычет, инвестиционный вычет и вычет на ИИС.

Индивидуальные предприниматели

Индивидуальные предприниматели (ИП), получающие доходы от торговли на форекс, уплачивают налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%. Налогооблагаемой базой является разница между доходами и расходами, связанными с деятельностью на форекс.

ИП могут выбрать одну из двух систем налогообложения⁚

• Упрощенная система налогообложения (УСН). ИП могут применять УСН при условии, что их годовой доход не превышает 150 млн рублей. При УСН ИП уплачивают налог по ставке 6% от доходов или 15% от разницы между доходами и расходами.
• Общая система налогообложения (ОСНО). ИП, не соответствующие критериям для применения УСН, обязаны применять ОСНО. При ОСНО ИП уплачивают НДФЛ в размере 13%, а также страховые взносы в размере 30% от минимального размера оплаты труда (МРОТ).

ИП, применяющие УСН, не обязаны подавать налоговую декларацию. Налоговая инспекция самостоятельно рассчитывает сумму налога к уплате на основании данных, полученных от банков и платежных систем.

ИП, применяющие ОСНО, обязаны самостоятельно подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года после получения дохода. В декларации необходимо указать все доходы, полученные от торговли на форекс, а также расходы, связанные с этой деятельностью. На основании декларации налоговая инспекция рассчитает сумму налога к уплате.

ИП могут воспользоваться теми же налоговыми вычетами, что и физические лица. К таким вычетам относятся стандартный вычет, инвестиционный вычет и вычет на ИИС.