лизинг как операция коммерческого банка

Лизинг – это вид финансовой операции, при которой банк предоставляет клиенту в пользование имущество (оборудование, транспортные средства и т.д.) на определенный срок за определенную плату.

Сущность лизинга

Лизинг – это форма долгосрочной аренды, при которой лизингодатель (в данном случае, коммерческий банк) приобретает имущество в собственность и передает его в пользование лизингополучателю на определенный срок за определенную плату. Лизингополучатель, в свою очередь, использует имущество в своей деятельности, вносит регулярные лизинговые платежи, которые включают в себя амортизацию стоимости имущества, проценты за пользование денежными средствами и другие расходы.

Суть лизинга заключается в том, что лизингополучатель получает возможность использовать необходимое имущество без его приобретения в собственность. Это позволяет ему⁚

• Сэкономить на первоначальных инвестициях;
• Получить доступ к современному оборудованию или транспортным средствам;
• Оптимизировать налоговую нагрузку;
• Увеличить оборотные средства;
• Сократить риски, связанные с моральным износом имущества.

Лизинг может быть как финансовым, так и операционным. При финансовом лизинге лизингополучатель уплачивает лизинговые платежи, которые покрывают практически всю стоимость имущества, а по окончании срока договора лизинга может выкупить имущество по остаточной стоимости. При операционном лизинге лизинговые платежи покрывают лишь часть стоимости имущества, а по окончании срока договора лизингополучатель возвращает имущество лизингодателю.

Виды лизинга

Лизинг как финансовая операция коммерческого банка может быть классифицирован по различным критериям, отражающим специфику сделки и ее особенности. Рассмотрим основные виды лизинга, которые наиболее часто встречаются в практике банковской деятельности⁚

• По объекту лизинга⁚
• Транспортный лизинг – это вид лизинга, при котором объектом лизинга являются транспортные средства (автомобили, грузовые машины, самолеты, корабли и т.д.).
• Оборудование – это самый распространенный вид лизинга, при котором объектом лизинга является оборудование (станков, компьютеров, серверов, медицинского оборудования и т.д.).
• Недвижимость – это вид лизинга, при котором объектом лизинга является недвижимость (здания, помещения, земля и т.д.).
• По сроку лизинга⁚
• Краткосрочный лизинг – это вид лизинга, при котором срок договора лизинга составляет менее одного года.
• Долгосрочный лизинг – это вид лизинга, при котором срок договора лизинга составляет более одного года.
• По форме лизинговых платежей⁚
• Арендные платежи – это вид лизинга, при котором лизинговые платежи вносятся ежемесячно или ежеквартально.
• Единовременный платеж – это вид лизинга, при котором лизинговые платежи вносятся единовременно в начале срока договора лизинга.
• По типу лизинговых платежей⁚
• Финансовый лизинг – это вид лизинга, при котором лизинговые платежи покрывают практически всю стоимость имущества, а по окончании срока договора лизинга лизингополучатель может выкупить имущество по остаточной стоимости.
• Операционный лизинг – это вид лизинга, при котором лизинговые платежи покрывают лишь часть стоимости имущества, а по окончании срока договора лизингополучатель возвращает имущество лизингодателю.

Выбор вида лизинга зависит от конкретных потребностей лизингополучателя и условий, предлагаемых лизингодателем.

Преимущества лизинга для коммерческих банков

Лизинг является привлекательной операцией для коммерческих банков, так как обладает рядом преимуществ, которые способствуют повышению прибыльности и устойчивости банковского бизнеса. Рассмотрим основные преимущества лизинга для коммерческих банков⁚

• Высокая доходность. Лизинг является высокодоходной операцией, так как ставки по лизинговым платежам, как правило, выше, чем ставки по кредитам. Это связано с тем, что лизинг предполагает более высокий уровень риска для банка, так как банк несет ответственность за возврат имущества в случае неплатежеспособности лизингополучателя.
• Диверсификация портфеля. Лизинг позволяет банкам диверсифицировать свой портфель, снижая зависимость от одного вида кредитования. Это делает банковский бизнес более устойчивым к экономическим колебаниям.
• Увеличение объемов кредитования. Лизинг позволяет банкам увеличить объемы кредитования, так как лизинговые платежи, как правило, более доступны для предприятий, чем традиционные кредиты. Это связано с тем, что лизинговые платежи включают в себя не только стоимость имущества, но и стоимость его обслуживания, что делает их более доступными для предприятий с ограниченным бюджетом.
• Увеличение клиентской базы. Лизинг позволяет банкам расширить клиентскую базу, привлекая новых клиентов, которые не могут получить традиционные кредиты. Это связано с тем, что лизинг является более гибким инструментом финансирования, который может быть адаптирован к потребностям различных предприятий.
• Создание дополнительных услуг. Лизинг позволяет банкам создавать дополнительные услуги, например, страхование имущества, техническое обслуживание, ремонт и т.д. Это повышает ценность лизинговых услуг для клиентов и делает их более привлекательными.

В целом, лизинг является привлекательной операцией для коммерческих банков, которая позволяет им получать высокую прибыль, диверсифицировать свой портфель, увеличить объемы кредитования, расширить клиентскую базу и создать дополнительные услуги.

Риски лизинговых операций

Несмотря на привлекательность лизинговых операций, коммерческие банки должны учитывать существующие риски, связанные с данным видом деятельности. Рассмотрим основные риски лизинговых операций⁚

• Кредитный риск. Кредитный риск – это риск того, что лизингополучатель не сможет выполнять свои обязательства по лизинговым платежам. Этот риск особенно высок в случае, если лизингополучатель имеет неустойчивое финансовое положение или занимается рискованным бизнесом. Для минимизации кредитного риска банки проводят тщательную проверку финансового состояния лизингополучателя, а также требуют обеспечения по лизинговому договору.
• Риск устаревания имущества. Риск устаревания имущества – это риск того, что лизинговое имущество может быстро устареть и потерять в стоимости. Этот риск особенно актуален для технологически сложных объектов, например, компьютеров, оборудования, транспортных средств. Для снижения риска устаревания имущества банки могут включить в лизинговый договор условие о покупке имущества по остаточной стоимости в конце срока лизинга или о замене имущества на новое.
• Риск невозврата имущества. Риск невозврата имущества – это риск того, что лизингополучатель не вернет имущество в конце срока лизинга. Этот риск особенно актуален в случае, если лизингополучатель находится в финансовом кризисе или имеет намерение не возвращать имущество. Для снижения риска невозврата имущества банки могут включить в лизинговый договор условие о страховании имущества от ущерба и кражи, а также требовать от лизингополучателя предоставления обеспечения по лизинговому договору.
• Риск неплатежеспособности лизингополучателя. Риск неплатежеспособности лизингополучателя – это риск того, что лизингополучатель не сможет выполнять свои обязательства по лизинговым платежам из-за своей неплатежеспособности. Этот риск особенно актуален в случае, если лизингополучатель имеет неустойчивое финансовое положение или занимается рискованным бизнесом. Для снижения риска неплатежеспособности лизингополучателя банки могут включить в лизинговый договор условие о страховании кредита лизингополучателя, а также требовать от лизингополучателя предоставления обеспечения по лизинговому договору.

Для минимизации рисков лизинговых операций банки должны тщательно анализировать финансовое состояние лизингополучателя, проводить оценку лизингового имущества, включать в лизинговый договор условия о страховании имущества и кредита лизингополучателя, а также требовать от лизингополучателя предоставления обеспечения по лизинговому договору.